信用證業(yè)務(wù)要完善監(jiān)管
隨著我國加入世貿(mào)組織后國際貿(mào)易量的增大，被譽(yù)為“國際商業(yè)血液”的信用證方式因其獨(dú)特的優(yōu)勢被外貿(mào)企業(yè)在國際貿(mào)易中廣泛應(yīng)用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國信用證結(jié)算占整個(gè)國際結(jié)算量的60％。但由于種種原因，目前企業(yè)和銀行在使用信用證過程中存在著諸多問題，比如開立無真實(shí)性貿(mào)易背景信用證，以達(dá)到假進(jìn)口、真融資的目的；風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄，保證金繳納比例不足，造成銀行大量墊款；利用信用證逃、騙匯等，嚴(yán)重影響了我國外匯和金融秩序的穩(wěn)定，本文試圖通過對信用證業(yè)務(wù)中存在問題的成因分析，提出完善監(jiān)管的建議。
一、當(dāng)前信用證業(yè)務(wù)中存在的主要問題
1、企業(yè)方面
無真實(shí)性貿(mào)易背景申請開立信用證，假進(jìn)口，真融資。有些不法企業(yè)利用種種欺騙手段，向銀行申請開立無真實(shí)性貿(mào)易背景的遠(yuǎn)期信用證，非法對外借款，以達(dá)到假進(jìn)口、真融資的目的。
滾動(dòng)開立信用證，長期占用銀行資金。有些企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，開證保證金繳納比例不足，一旦出現(xiàn)貿(mào)易、市場等風(fēng)險(xiǎn)，便無力支付到期款項(xiàng)。于是，企業(yè)便循環(huán)滾動(dòng)向銀行申請開出信用證，長期占用銀行資金。
開證后不對外付款，變相舉借外債。企業(yè)開立信用證后，不履行對外付款義務(wù)，信用證款項(xiàng)由境外機(jī)構(gòu)支付，達(dá)到變相舉借外債的目的。
2、銀行方面
對信用證審核不嚴(yán)，造成無貿(mào)易背景開證。一是對信用證的條款審核不嚴(yán)，特別是關(guān)于承兌時(shí)所要求的條款，缺少提單、品質(zhì)證明等重要商業(yè)單證的來單要求。二是沒有認(rèn)真審核商品價(jià)格的真實(shí)性和開證金額是否符合企業(yè)的正常需求。
單據(jù)不齊也為企業(yè)開證、售付匯。有些銀行放松開證前的審單工作，單據(jù)不齊為企業(yè)開證，如需憑備案表開證而無備案表開證，需辦理外債登記開證而無外債登記證明開證等。售付匯時(shí)，未按規(guī)定在有關(guān)單證上簽章，甚至無核銷單為企業(yè)付匯。
不按規(guī)定進(jìn)行授
信風(fēng)險(xiǎn)控制。一是對非授信企業(yè)遠(yuǎn)期信用證收取的保證金比例，未按人民銀行規(guī)定的20％比例收足；二是由于對企業(yè)資信調(diào)查不深入，授信偏高產(chǎn)生大量的墊款；三是對同一客戶開證金額過大，風(fēng)險(xiǎn)過于集中。